부모가 성년 자녀에게 3억 원을 현금으로 줄 때 증여세계산기에 넣으면 공제 5천만 원을 뺀 2억 5천만 원에 세금 4,000만 원, 기한 내 신고하면 3% 공제로 3,880만 원입니다(2026년 11월 기준, 10년 안에 앞선 증여가 없다고 가정).
⏱ 10초 요약
- 세율은 과세표준 1억 원 이하 10%, 5억 원 이하 20%, 10억 원 이하 30%, 30억 원 이하 40%, 초과 50%입니다.
- 공제는 배우자 6억 원, 직계존속 5천만 원, 미성년 자녀 2천만 원, 기타 친족 1천만 원이고 혼인·출산 공제 1억 원이 따로 있습니다.
- 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 안에 신고하면 세액의 3%를 덜 냅니다.
계산 순서, 1억부터 7억까지 금액별 세금, 혼인·출산공제 효과, 신고기한 순으로 이어집니다. 증여를 앞두고 숫자를 먼저 뽑아 보려는 부모와 성년 자녀가 읽는 글입니다.
증여세 계산기 계산 순서
손으로 계산해도 4단계면 끝납니다. 국세청 세액계산 흐름도가 이 순서입니다.
- 증여일 현재 시가로 증여재산 가액을 잡습니다. 아파트 증여세 계산기든 현금 증여세 계산기든 출발점은 같습니다.
- 담보된 채무를 증여받는 사람이 떠안으면 그만큼 뺍니다. 이를 부담부증여(빚을 함께 넘기는 증여)라 부릅니다.
- 같은 증여자에게 10년 안에 받은 금액(합계 1천만 원 이상일 때)을 더한 뒤 증여재산공제를 뺍니다.
- 남은 과세표준에 세율을 곱하고, 기한 내 신고하면 3%를 뺍니다.
세율 20% 구간은 곱한 값에서 1천만 원, 30% 구간은 6천만 원을 빼면 같은 결과가 나옵니다(세율표로 계산한 값). 부동산 증여세 계산기에서 시가가 다르게 나오면 평가 방식 차이일 수 있어 관할 세무서 확인이 필요합니다.
자세한 계산·정리 보기금액별 세금 비교표
성년 자녀가 부모에게 받고, 공제 5천만 원만 쓰고, 10년 내 다른 증여가 없다고 가정한 계산입니다. 신고세액공제 3%까지 반영한 금액이며 2026년 11월 기준입니다.
- 증여세 계산기 1억: 과세표준 5천만 원 × 10% = 500만 원 → 485만 원
- 증여세 계산기 2억: 1억 5천만 원 × 20% − 1천만 원 = 2,000만 원 → 1,940만 원
- 3억: 2억 5천만 원 × 20% − 1천만 원 = 4,000만 원 → 3,880만 원
- 증여세 계산기 5억: 4억 5천만 원 × 20% − 1천만 원 = 8,000만 원 → 7,760만 원
- 증여세 계산기 7억: 6억 5천만 원 × 30% − 6천만 원 = 1억 3,500만 원 → 1억 3,095만 원
미성년 자녀는 공제가 2천만 원이라 같은 3억 원이어도 과세표준이 2억 8천만 원이 됩니다. 이 계산은 개인 상황에 따라 달라지므로 실제 신고 전 관할 세무서나 홈택스 안내로 확인하는 방법이 있습니다.
이 계산이 맞지 않는 경우
증여받는 사람이 비거주자이면 증여재산공제가 적용되지 않습니다. 창업자금이나 가업승계 주식처럼 특례세율을 쓰는 증여는 세율 구조가 달라 신고세액공제도 없습니다. 둘 다 국세청 세액계산 흐름도에 나온 내용입니다.
혼인·출산공제 1억 더하기
혼인·출산 증여재산공제 1억 원은 기본 공제와 별개로 과세가액에서 빠집니다. 앞의 3억 원 예시에 이 공제를 쓸 수 있다고 가정하면 공제가 5천만 + 1억 = 1억 5천만 원이 되어 과세표준 1억 5천만 원, 세금 2,000만 원, 신고세액공제 후 1,940만 원입니다. 공제를 못 쓸 때보다 1,940만 원 적습니다.
적용 요건(대상 증여자, 혼인·출산 시기, 한도)은 상속세 및 증여세법 제53조의2 원문에서 확인해야 하고, 공제 가능 여부는 세무서 판단을 받는 것이 안전합니다.
이어서 신고 전 점검할 항목입니다. 증여세 신고서 작성 때 쓰는 용어는 대부분 이 문단에 나옵니다. 증여재산공제, 과세표준, 신고세액공제, 가산세, 10년 합산입니다. 혼인신고서와 가족관계증명서, 계좌이체 내역이 준비물입니다.
신고기한과 가산세
신고기한은 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월입니다. 11월에 증여했다면 2027년 2월 말일까지이고, 기한 마지막 날이 토요일이나 공휴일이면 다음 날까지 낼 수 있습니다.
기한 안에 신고하면 세금을 당장 내지 못해도 신고세액공제 3%는 적용됩니다. 반대로 기한을 넘기면 공제를 받지 못하고 가산세가 붙습니다. 국세청 안내 기준으로 일반 과소신고는 부족 세액의 10%, 부정 무신고는 일반 무신고 납부세액의 40%입니다.
세금 계산 전에 확인할 위험 신호는 세 가지입니다.
- 같은 증여자에게 10년 안에 받은 증여가 있는데 합산을 빼먹은 경우
- 부모 두 분이 각각 준 돈을 한 증여자로 볼지 따로 볼지 헷갈리는 경우
- 시가 평가 없이 공시가격만으로 계산한 경우
신고는 국세청 홈택스나 관할 세무서에서 하고, 신고 전 최신 세법은 국세청 누리집에서 다시 확인하는 방법이 있습니다.
자주 묻는 질문
자녀에게 현금 5천만 원은 세금이 없나요?
없습니다. 성년 자녀 직계존속 공제가 5천만 원이라 과세표준이 0원입니다. 다만 10년 안에 같은 증여자에게 받은 금액과 합쳐서 보므로, 이미 받은 돈이 있다면 남은 공제만 쓸 수 있습니다.
증여세를 못 내면 신고도 안 해야 하나요?
아닙니다. 기한 안에 신고만 해도 신고세액공제 3%가 적용되고, 신고하지 않으면 가산세가 붙습니다. 납부 방법은 관할 세무서에서 상담할 수 있습니다.
배우자에게 5억 원을 주면 얼마인가요?
배우자 공제가 6억 원이라 5억 원은 과세표준이 0원입니다. 6억 원을 넘는 부분부터 과세되고, 이 역시 10년 합산 한도입니다.
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공식 사이트에서 확인출처: 국세청 증여세 안내, 국세청 증여세 세액계산 흐름도, 국가법령정보센터 상속세 및 증여세법 제53조·제53조의2
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